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2021年税务师8月学习计划表

2021-07-15 11:10:58 来源: 中公财经 浏览量:

八月开启,注会进入尾声,税务师的备考也开始如火如荼的进行了。而如何开始,每天学习多少更合适呢?8—9月正是基础搭建的好时机,抓住时间,不要持续拖延。根据所报考科目合理安排每日复习时间。将所报考全部科目的基础课程学习完毕。小编帮大家梳理了每章重难点内容,大家可以根据自己报考科目数量合理安排每日学习内容。

税务师职业资格考试

建议大家根据下表:三星章节3-4天学习完毕,二星章节2-3天学习完毕,一星考点1-2天学习完毕。注意:学习完毕指的是知识点完全理解并做完相应章节习题哟。请大家根据自己报考科目数量合理安排每日学习时间,9月末之前要完成基础搭建部分哟!

《税法一》

内容 学习方法
税法基本原理☆☆ 本章为次重点章节。本章重点内容:(1)税法的基本原则与适用原则;(2)税法的效力;
(3)税收规范性文件的特征。近三年考试平均分值为7分,以单选、多选题型为主。
增值税
☆☆☆
本章为税一最重要的章节,没有之一,分值高、难度大、考点多。
本章重点内容:(1)征税范围;(2)税率和征收率;(3)销项税额与进项税额的确定;(4)一般纳税人与小规模纳税人应纳税额的计算;(5)税收优惠;(6)征收管理。
近三年考试平均分值为68分,可命制各种题型。
消费税☆☆☆ 本章为重点章节,可与增值税、关税、城建税等税种结合出题。
本章重点内容:(1)征税范围;(2)计税依据;(3)纳税环节;(4)委托加工消费税的计算;(5)金银首饰、卷烟、超豪华小轿车消费税的计算。
近三年考试平均分值为17分,可命制各种题型。
城市维护建设税、教育费附加与烟叶税☆ 本章为非重点章节,但城建税与教育费附加作为附加税种,也可在计算应纳税所得额时扣除,因此与其他税种关联性强。
本章主要内容:(1)城建税税率的确定;(2)城建税的计税依据;(3)烟叶税的计算。
近三年考试平均分值为5分,以单选、多选题型为主。
资源税☆☆ 本章为次重点章。
本章重点内容:(1)计税依据;(2)税收优惠;(3)应纳税额的计算。
近三年考试平均分值为10分,以单选、多选和综合分析题型为主。
车辆购置税☆☆ 本章为次重点章节。
本章重点内容:(1)自用、进口应税而车辆的计税依据;(2)减免政策;(3)征收管理。
近三年考试平均分值为8分,以单选、多选题型为主。
土地增值税☆☆☆ 本章为重点的章节,综合性较强,需要全面掌握。
本章重点内容:(1)收入的确定;(2)扣除项目的确定;(3)评估价格;(4)应纳税额的计算。
近三年考试平均分值为17分,可命制各种题型。
关税☆ 本章为非重点章节。
本章主要内容:(1)完税价格;(2)关税的计算;(3)税收优惠。
近三年考试平均分值为4分,以单选、多选题型为主。
环境保护税☆ 本章为非重点章。
本章主要内容:(1)计税依据;(2)税收优惠;(3)征收管理。
近三年考试考试平均分值4分,以单选、多选题型为主。

《税法二》

内容 学习方法
企业所得税☆☆☆ 本章为税二最重要的章节,考点多、难度大、分值高。
本章重点内容:(1)收入的确认;(2)费用的确认;(3)纳税调整项目;(4)应纳税所得额的计算;(5)应纳税额的计算;(6)税收优惠;(7)境外所得抵扣额的确定。
近三年考试平均分值为57分,可命制各种题型。
个人所得税☆☆☆ 本章为重点章节,考核分值较高,内容较为繁杂,需要把握重点内容。
本章重点内容:(1)征税项目;(2)综合所得的确认;(3)费用扣除标准;(4)应纳税所得额的计算;(5)税收优惠。
近三年考试平均分值为36分,可命制各种题型。
国际税收
☆☆
本章为次重点章节,内容繁杂,学习时要在理解基础上进行记忆。
本章重点内容:(1)税收管辖权;(2)税收抵免方法;(3)国际避税与反避税。
近三年考试平均分值为7分,以单选、多选和计算题为主。
印花税
☆☆
本章为次重点章节。
本章重点内容:(1)征税范围;(2)计税依据和应纳税额计算;(3)征收管理。
近三年考试平均分值为7分,以单选、多选和计算题为主。
房产税
☆☆
本章为次重点章。
本章重点内容:(1)税率;(2)房产税计税依据和应纳税额计算;(3)税收优惠;(4)征收管理
近三年考试平均分值为9分,以单选、多选和计算题型为主。
车船税
☆☆
本章为次重点章。
本章重点内容:(1)征税范围;(2)应纳税额计算;(3)税收优惠。
近三年考试平均分值为7分,以单选、多选题型为主。
契税
☆☆
本章为次重点章节。
本章重点内容:(1)征税范围;(2)计税依据和应纳税额的计算;(3)税收优惠。
近三年考试平均分值为6分,以单选、多选题型为主。
城镇土地使用税☆☆ 本章为次重点章。
本章重点内容:(1)城镇土地使用税应纳税额的计算;(2)城镇土地使用税减免税优惠
近三年考试平均分值为7分,以单选、多选题型为主。
耕地占用税☆ 本章为非重点章。
本章主要内容:(1)征税范围;(2)税收优惠:(3)征收管理
近三年考试平均分值为3分,以单选、多选题型为主。
船舶吨税☆ 本章为非重点章。
本章重点内容:(1)征税范围;(2)税收优惠;(3)应纳税额的计算。
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。

《涉税实务》

内容 学习方法
导论☆ 本章为非重点章,需要理解记忆,把握常考点。
本章主要内容:(1)税务师权利与义务;(2)税收法律责任不转嫁性;(3)涉税专业服务的法律关系与法律责任。
近三年考试平均分值为5分,以单选、多选题型为主。
税务管理概述☆☆ 本章为次重点章。
本章重点内容:(1)纳税申报;(2)税收风险管理;(3)税款征收措施;(4)纳税人的权利和义务。
近三年考试平均分值为7分,以单选、多选、简答题型为主。
涉税服务业务☆ 本章属于非重点章节,在学习时应侧重于非涉税鉴证业务,两者需要对比记忆。
本章主要内容:(1)涉税服务业务的种类;(2)咨询业务和鉴证业务的基本流程。
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
税务登记代理☆ 本章属于非重点章节。
本章主要内容:(1)一照一码户税务登记、纳税人信息报告、自然人信息报告;(2)定期定额个体工商户停业复业登记;(3)增值税一般纳税人登记。
近三年考试平均分值为4分,以单选、多选题型为主。
发票领用与审核代理☆☆☆ 本章属于重点章节。
本章重点内容:(1)增值税专用发票的领用、开具要求、开具范围;(2)不征税发票的开具规定;(3)差额征税开票规定;(4)进项税额用于抵扣或出口退税发票管理;(5)异常增值税扣税凭证管理。
近三年考试平均分值为12分,以单选、多选、简答题型为主。
建账建制代理记账实务☆ 本章属于非重点章节。
本章主要内容:代理建账建制基本内容。
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
企业涉税会计核算☆☆☆ 本章属于重点章节,需要掌握一定的会计知识及各类涉税业务的账务处理。经常与第九、十、十一章结合出题。
本章重点内容:(1)应交税费科目的核算内容;(2)增值税会计核算的明细科目;(3)“应交增值税”下设的十个专栏;(4)消费税会计核算;(5)税金及附加科目核算内容。
近三年考试平均分值为8分,以单选、多选、简答题型为主。
代理纳税审查方法☆ 本章属于非重点章节,直接考察本章内容不多。
本章主要内容:(1)纳税审查基本内容;(2)账务调整的基本方法;(3)错账的类型及调整范围。
近三年考试平均分值为2分,主要是单选、综合题型为主。
货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核☆☆☆ 本章属于重点章节,需结合税一中增值税与消费税的内容一起学习,主观题难度大,建议全面复习。
本章重点内容:(1)增值税纳税申报代理与审核;(2)消费税纳税申报代理与审核。
近三年考试平均分值为34分,可命制各种题型。
所得税纳税申报和纳税审核☆☆☆ 本章属于重点章节,需结合税二中企业所得税与个人所得税的内容一起学习,主观题难度大,建议全面复习。
本章重点内容:(1)企业所得税纳税申报代理与审核;(2)个人所得税纳税申报代理与审核。
近三年考试平均分值为36分,可命制各种题型。
其他税种纳税申报和纳税审核 ☆☆ 本章属于次重点章节。
本章重点内容:(1)印花税的纳税申报及纳税审核;(2)土地增值税纳税申报及纳税审核;(3)房产税的计算。
近三年考试平均分值为9分,以单选、多选、简答题型为主。
社会保险费与非税收入纳税代理与审核☆ 本章属于非重点章节。
本章主要内容:基本养老保险范围的申报代理与审核
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
税务行政复议代理☆☆ 本章属于次重点章节。
本章重点内容:(1)受案范围;(2)参加人;(3)管辖原则;(4)申请、受理。
近三年考试平均分值为12分,以单选、多选、简答题型为主。
税务咨询与税务顾问☆ 本章为非重点章节。
本章主要内容:(1)税务咨询的内容;(2)税收政策运用咨询操作要点。
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
税务师执业风险与税务师事务所质量控住☆ 本章属于非重点章节。
本章主要内容:(1)税务师执业风险的表现形式;(2)税务师事务所执业质量控制的各个环节。
近三年来,本章未单独考核。

《涉税法律》

内容 学习方法
行政法基本理论☆ 本章为非重点章节。
尽可能把理论知识掌握扎实,将整个行政法学习完后再回顾本章,会有新的认识。
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
行政许可法律制度☆ 本章为非重点章节。
重点突出,较容易把握,对重点部分多加练习即可掌握。
近三年考试平均分值为4分,以单选、多选题型为主。
行政处罚法律制度☆☆ 本章为次重点章节。
关注税务行政处罚相关内容,梳理流程、把握细节,熟悉综合分析题的出题角度。后期对重点内容进行背诵。
近三年考试平均分值为6分,可命制各种题型。
行政强制法律制度☆ 本章为非重点章节。
把握行政强制措施与行政强制执行的概念和种类,关注每一种类的细节。
近三年考试平均分值为3分,以单选、多选题型为主。
行政复议法律制度☆☆ 本章为次重点章节。
需要掌握行政复议的流程,与税务行政复议做相应比较,关注其中的差异,对其中的重要考点和特别规定要着重理解记忆。
近三年考试平均分值为4分,可命制各种题型。
行政诉讼法律制度☆☆ 本章为次重点章节。
作为程序法,内容较多,记忆压力大,考题具有综合性,需要把知识点串联起来理解记忆,临近考试阶段需要强化记忆。
近三年考试平均分值为5分,可命制各种题型。
民法基本理论与基本制度☆☆☆ 本章为重点章节。
是学习后面章节的根基,必须重视,考试分数较高,需理解记忆内容较多,要全方位掌握。
近三年考试平均分值为9分,以单选、多选、综合题型为主。
物权法律制度☆☆☆ 本章为重点章节。
本章需要铺垫理论基础,考试分值高,需要熟悉出题思路,特别是与合同法结合的综合分析题几乎每年都会涉及。
近三年考试平均分值为18分,可命制各种题型。
债权法律制度☆☆☆ 本章为重点章节。
本章考题灵活、综合性强、理解与记忆难度较高,需要在掌握基本考点的前提下,做到知识的融会贯通。
近三年考试平均分值为16分,可命制各种题型。
婚姻家庭与继承法律制度☆ 本章为非重点章节。
本章学习内容较多,但是考点应该相对明确的,可把握主要知识点。
近三年考试平均分值为5分,以单选、多选题型为主。
个人独资企业法律制度☆ 本章为非重点章节。
本章篇幅较少,学习难度不大,以记忆为主。
近三年考试平均分值为3分,可命制各种题型。
合伙企业法律制度☆☆ 本章为次重点章节。
本章部分内容需要记忆,个别年份会考到综合分析题,但一般较为简单。
近三年考试平均分值为6分,可命制各种题型。
公司法律制度☆☆☆ 本章为重点章节。
本章内容较多,需要做对比分析记忆,特别是股东权利及公司组织机构相关内容。
近三年考试平均分值为8分,可命制各种题型。
破产法律制度☆☆☆ 本章为重点章节。
本章有一定难度、以相关制度的记忆为主、主要考虑破产程序中的具体规则,需梳理重点,掌握好基础性内容。
近三年考试平均分值为8分,可命制各种题型。
电子商务法律制度☆ 本章为非重点章节。
涉及的法律较多,难度较高,但是考试分数不会很多,建议掌握重点内容。
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
社会保险法律制度☆ 本章为非重点章节。
考试分值不会太多,主要掌握基本知识即可。
近三年考试平均分值为4分,以单选、多选题型为主。
民事诉讼法律制度☆☆ 本章为次重点章节。
多为民事诉讼程序性规定,以掌握基本规定为主。
近三年考试平均分值为4分,可命制各种题型。
刑事法律制度☆☆☆ 本章为重点章节。
掌握基本理论为主,刑罚部分数字偏多需要着重记忆,另外涉及罪名较多,要掌握具体内容,相关罪名之间的区别,对记忆要求较高,后期需要强化记忆。
近三年考试平均分值为20分,可命制各种题型。
刑事诉讼法律制度☆☆ 本章为次重点章节。
本章内容较多,偏向记忆内容,要在梳理程序的基础上做强化记忆。
近三年考试平均分值为7分,以单选、多选题型为主。
监察法律制度☆☆ 本章为次重点章节。
以规定性的内容为主,细节部分较多,需要强化记忆。
近三年考试平均分值为6分,以单选、多选题型为主。

《财务与会计》

内容 学习方法
财务管理概论☆ 本章为非重点章节。
内容较为基础章节,相关考点比较简单,需要对常考点有所了解.
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
财务管理基础☆ 本章为非重点章节。
属于整个财务部分的基础章节,相关知识对摊余成本、实际利率等内容的理解有较大作用,其中涉及的计算需要掌握,会与后续章节结合出题。
近三年考试平均分值为3分,以单选、多选题型为主。
财务预测和财务预算☆☆ 本章为次重点章节。
以公式表述的形式和计算题为主,对相应的计算需要掌握。
近三年考试平均分值为5分,以单选、多选题型为主。
筹资与股利分配管理☆☆ 本章为次重点章节。
对概念的对比及计算方面的要求较高,需要全面掌握,对知识灵活运用。
近三年考试平均分值为6分,以单选、多选题型为主。
投资管理☆☆☆ 本章为重点章节。
有一定难度、以相关计算为主、特别是固定资产投资决策,务必能灵活运用,扎实掌握。
近三年考试平均分值为8分,可命制各种题型。
营运资金管理☆☆ 本章为次重点章节。
内容相对简单,一般以单项选择和多项选择的形式考查,但是计算相关内容较多,均需掌握,防止个别年份出计算题。
近三年考试平均分值为6分,以单选、多选题型为主。
财务分析与评价☆☆ 本章为次重点章节。
章考题灵活、综合性强、理解与计算难度较高,需要在掌握基本考点的前提下,做到知识的融会贯通。
近三年考试平均分值为6分,以单选、多选题型为主。
财务会计概论☆ 本章为非重点章节。
属于会计理论部分,对全书会计部分后续章节有统驭作用,需要能理解掌握,难度较大。
近三年考试平均分值为2分,以单选、多选题型为主。
流动资产(一)☆☆ 本章为次重点章节。
难度略低,但内容比较重要,特别是金融资产相关考点,需要清晰记忆掌握。
近三年考试平均分值为7分,以单选、多选题型为主。
流动资产(二)☆☆☆ 本章为重点章节。
本章涉及存货和非货币性资产交换,难度一般,但是比较重要,特别是其中的一些会计的处理,需要掌握.
近三年考试平均分值为10分,以单选、多选题型为主。
非流动资产(一)☆☆☆ 本章为重点章节。
内容有一定难度,是比较重要的章节,需要掌握固定资产、无形资产的账务处理和与资产减值相关的核算。
近三年考试平均分值为12分,以单选、多选题型为主。
非流动资产(二)☆☆☆ 本章为重点章节。
基本每年会出综合分析题,是整个会计部分重要章节,相关内容较多,有一定难度,务必在掌握基础的前提下,对知识能够灵活运用,
近三年考试平均分值为14分,可命制各种题型。
流动负债☆☆ 本章为次重点章节。
难度不是很高,但是内容比较重要,各种税费的核算在涉税实务科目也会用到,不能轻视。
近三年考试平均分值为6分,以单选、多选题型为主。
非流动负债☆☆☆ 本章为重点章节。
内容比较重要,有一定难度,经常会考到综合分析题,其中借款费用资本化经常涉及计算题,预计负债要对不同情况掌握记忆。
近三年考试平均分值为14分,可命制各种题型。
所有者权益☆ 本章为非重点章节,内容较为简单。
近三年考试平均分值为4分,以单选、多选题型为主。
收入、费用、利润和产品成本☆☆☆ 本章为重点章节。
内容多,难度大,相关知识点需要能融汇贯通的运用,特别是其中收入、成本期间费用的核算需要重点掌握。
近三年考试平均分值为10分,以单选、多选、综合题型为主。
所得税☆☆☆ 本章为重点章节。
内容难度较高,经常作为综合分析题出现,需要掌握递延所得税的核算。
近三年考试平均分值为12分,以单选、多选、综合题型为主。
会计调整☆ 本章为非重要章节。
难度较大,特别是差错更正,涉及前面所有的分录,需要在前面章节学习好的基础上,再来学这章。
近三年考试平均分值为4分,以单选、多选题型为主。
财务报告☆☆ 本章为次重要章节。
难度相对较低,主要了解熟悉财务报表编制方法,以记忆性考点的运用为主。
近三年考试平均分值为5分,以单选、多选题型为主。
合并财务报表☆ 本章属于非重点章节。
学习难度很高,但考试难度一般,分值占比也不是很高,以掌握基本原则,合并范围等基础性的考点为主,较难的会计处理可以适当关注。
近三年考试平均分值为4分,以单选、多选题型为主。

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说明:因考试政策、内容不断变化与调整,中公财经提供的以上信息仅供参考,如有异议,请考生以权威部门公布的内容为准!

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