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从筹资现金流动态,看企业发展状态
2019-08-13 16:22:04 来源: 中公财经 浏览量:

身为财务人员,报表分析是我们必备技能。一般来说,企业的财务报表可以真实的反应企业的状态。只要数据没有被“粉饰”,他就不会说谎。高层财务管理人员也是通过财务报表来分析企业现状以及制定未来发展战略的。下面小编教大家解密财务报表这个神奇的语言——从筹资现金流动态,看企业发展状态

筹资活动现金流

现金流量表是财务三大报表之一,可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销,从而判断一个企业财务风险的大小,是否值得投资。而对现金流量影响比较大的无非三个方面:经营、投资和筹资。下面要讲的就是筹资。

从筹资现金流动态,看企业发展状态

其中筹资活动的现金流入有三类:

1.吸收投资所收到的现金;

2.发行债券收到的现金;

3.收到其他与筹资有关的现金。

透过流量看本质:

一般来说,企业筹资活动产生的现金流入,其作用主要表现在两点上:一是维持当前的经营发展,二是用于其他方面的投资。

如果现金流入增大,流出变动不大,说明很有可能是企业要扩大规模。也有可能是长期入不敷出,需要筹资解决。

反之,要是现金流出增大,但是却没有太多流入的迹象,很有可能说明企业亏损,需要变卖资产偿还债务,不再有筹资行为。

虽然说,现金流量表中的筹资活动,对现金流的影响远比不上经营活动和投资活动。但作为投资商,还是具有一定参考价值的。

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