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出纳实务中常见的资金形式有哪些?
2019-08-01 18:04:45 来源: 中公财经 浏览量:

众所周知,出纳的主要工作就是“管钱”——这就要求我们实时关注资金的变动情况。那么,身为出纳,你知道实务中常见的资金形式有哪些吗?不知道的都看这里啦↓↓↓!

出纳资金管理

虽说资金的形式是多种多样的,但在出纳眼里无非就三种:库存现金、银行转账和承兑汇票。

那么,出纳实务中如何做好资金的管理呢?

1.库存现金的管理

一般来说库存现金的金额都是比较少的。对于这种资金的管理,出纳要做的就是防止坐支现金。在财务工作中,收入和支出一定要分别操作。收入的现金都要存入银行,而需要支出的现金则需要从日常的备用金中提取。

坐支现金:企业收到的营业款是现金时,企业并没有存入指定的银行账户中,而是直接从收到的营业款中进行其他的开支行为。

2.银行存款的管理

一般来说企业的大多数款项都在银行中,也“流动”于银行。我们出纳在这方面的管理就是注意一个摘要填写了。一个公司的不同账户转账,其摘要可简单的记为“划账”;非关联企业在转账时,摘要一定要写清用途;关联企业借用资金时,可以不必把用途写得那么明确,只需要记为“往来款项”即可。

3.承兑汇票的管理

银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

需要注意的是,承兑汇票有日期限制,需要妥善处理。

出纳实务中做到以上几点资金管理的要求,基本可以说是一个合格的“管钱人”了。

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