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出纳必知的那些费用报销小细节
2019-07-31 14:37:17 来源: 中公财经 浏览量:

身为“管钱”的出纳,避免不了一些琐碎但须谨慎的工作,比如——费用报销。

在出纳实务中,我们会发现很多企业的报销相对来比较“宽松”,只要员工提供一张报销单和一张发票足矣。总之金额也不大,内控也不严格,做个轻松的出纳不好嘛~但是,在一些大企业费用报销还是非常严格的。

下面小编为大家带来的是关于出纳实务——费用报销小细节的相关内容分享:

费用报销

前提条件——资金准备必须充足

这就涉及到我们的资金计划,在每周或者每个月初期,都需要填写资金计划,以便规划企业在接下来运营中所有资金的收付。资金计划可谓是整个企业一段时期内,所有经济业务发生的前提准备,这其中就包括费用的报销。资金计划会对每项费用做出具体的限制金额,例如管理费用,销售费用等。一旦超过限制金额,系统是无法审核出款的。所以一旦报销者需要进行费用报销时,财务人员一定要先了解资金计划是否充足。一旦资金计划不够,只能等到资金计划追加后,或者下次填写后再进行报销。

报销发票的检查工作

一般情况下,想要报销必须得持有费用支出的证明,一般来说我们都是用发票证明的。因此发票是否符合规定,直接关系着费用是否可以报销,这就需要财务人员在接收发票时多加审核。这里具体包括两个方面:

发票内容:审核票据内容主要是为了防止私费公报,或者职权侵占等情况的发生。有些员工为了可以套取企业的资金,会把平日生活里消费的发票,拿到企业进行报销。这些都需要财会人员在收到报销凭证时进行仔细的甄别,不然稍有疏忽,就会造成企业资金的流失。

发票细节:发票细节问题也很值得财会人员注意,例如名头,开票日期,纳税人识别号和发票联次。查看细节,一方面可以防止员工浑水摸鱼,进行重复报销;另一方面也可以防止错误的发票入账,避免由此产生的诸多麻烦。

我们身为出纳都应该清楚自己的职责,不论是大企业还是小公司,都应该养成一个细节问题。谨慎对待工作,才能被领导赏识。

以上就是中公财经小编给大家带来的关于出纳必知的那些费用报销小细节分享。想要获取更多出纳实务相关内容,可关注中公财经证书培训网“会计实操培训”,小编将为大家持续更新。

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