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2021年注会《财管》备考知识点及练习题:看跌期权估值
2021-01-14 13:50:04 来源: 中公财经 浏览量:

2021年注册会计师考试备考已经开始了,各位注会考生完全是可以根据先进行一轮系统复习,再根据新大纲进行相应的备考调整。中公财经注会小编为各位考生准备了一份2021年CPA《财管》备考知识点及练习题,详情如下:

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CPA注会备考知识点

看跌期权估值

对于欧式期权,假定看涨期权和看跌期权有相同的执行价格和到期日,则下述等式成立:

看涨期权价格C-看跌期权价格P=标的资产的价格S-执行价格的现值PV(X)

这种关系,被称为看涨期权—看跌期权平价定理

【例题·单选题】欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为19元,12个月后到期,若无风险年利率为6%,股票的现行价格为18元,看跌期权的价格为0.5元,则看涨期权的价格为( )。

A.0.5元

B.0.58元

C.1元

D.1.5元

【答案】B。解析:利用欧式看涨期权和欧式看跌期权之间的平价公式,18+0.5=C+19/(1+6%),则C=0.58(元)。

以上就是中公财经注会小编关于2021年CPA《财管》备考知识点以及注会练习题:看跌期权估值为各位考生做的相关整理,想了解更多2021年注会备考知识点相关信息,请持续关注注册会计师培训网

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